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财务部简介

财务部下设财务科、经济核算管理科、物价科、收费稽核科、出入院管理科、国有资产管理科和物资耗材稽查科。

财务部工作范围及职责

一、负责本院的财务工作。领导财务人员认真履行职责,做好各项财务管理工作。

二、贯彻国家财政财务相关法律法规制度,遵守国家财政纪律。按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》的要求,全院财务实行统一管理,建立相应的财务管理制度以及岗位责任制。

三、按照规定的统一收费标准,合理的组织收入,并做到账款帐实相符。

四、根据有关的法律、法规和财经纪律及医院的有关规定,监督资金使用的合理性、合法性并提高资金的使用效率、效果性。

五、根据货币资金的存量和现金流量情况,合理安排资金的筹措和使用,加强资金管理,认真执行报销审批制度。

六、搞好全成本核算,按照医改要求和医院的规定,合理分配医院收入,并搞好绩效分析。

七、按照医院财务管理需要和内部控制的要求合理设置财务人员工作岗位,按照医院会计制度组织财务人员进行会计核算,根据规定准确及时地报送预决算和各类会计报表。

八、按时完成工资、奖金和各种福利的核发任务,负责公积金、个人所得税等的扣缴工作。

九、积极配合医院有关部门,定期对房屋及建筑物、设备、家具、药品、材料、现金等国有资产进行清查,保证国有资产的安全和完整,克服浪费和物资积压,以防止不良现象的发生 。

十、定期和不定期对单位财务状况进行分析,及时向院长提供全面、真实、可靠的财务信息。对基本建设项目、大型设备购置,从财务角度进行可行性分析和论证,为领导决策当好参谋。

十一、负责医院的经济管理,认真审查各种经济合同,并监督合同的执行。

十二、积极配合外来审计检查、内部监督检查工作。积极协调与财政、物价、农合、医保、银行、税务等有关部门的关系,完成主管部门和监管部门交办的工作。

十三、负责医院各类收费票据及会计档案的管理工作。严格按规定办理收费票据的购置、领用、核销手续。做好各种会计凭证、账簿、报表和报告、重要经济合同等会计资料的收集、整理、装订、归档、保管等工作。

十四、负责医院财务人员队伍建设,选拔、配备、调整及轮岗工作。

十五、完成其他应完成的财务工作。

 

财务科工作范围及职责

一、在财务部长的领导下,严格按照国家和医院的各项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算,对各种原始凭证进行审核。

二、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等,按照医院会计制度规定的会计科目,填制记账凭证。要做到科目准确,数字真实,凭证完整,装订整齐,记载清晰,处理及时,账证、账实相符。

三、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账,并及时进行核对,做到账证、账账、账实相符。

四、及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料,按国家统一的报表格式和要求编制会计报表,并对重大事项进行说明。

五、经常检查收支情况,分析费用升降原因,提出改进意见,及时向领导反映情况。

六、做好往来帐款的管理。对各往来款项,要严格审核其真实性,并按收付单位、个人设置明细账。严格执行结算纪律,及时清理债权债务。

七、管好会计档案。按《会计档案管理办法》做好会计资料的收集、整理、装订、保管和销毁等管理工作。

八、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。对各类资产的采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。

九、认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例”和有关规定。

 

经济核算管理科工作范围及职责

一、在财务部长的领导下,做好各项核算工作。

二、每月根据绩效方案,按时、按质、按量完成奖金的核算工作。

三、对制度规定允许的业务咨询和各科室成本核算方面的数据查询,做到随时办理,并负责解答。

四、及时对临床各科室药品比例超标情况、有关定额指标超标情况进行反映、监督和建议,以满足院领导的有关决策提供参考及各科室主任对本科室的统一布署。

五、随时为院领导提供有关数据,做好经济核算工作。

六、注意资料积累,要妥善保存有关资料。

七、工作认真负责,做到核算有据,准确可靠,防止误差。

八、每月要对核算的资料进行准确及时的收集、整理、核算及分析,每季及年终要进行全面的分析、总结,并提出合理化的建议,包括收入增加的建议、收入组成合理化的建议、支出总额控制的建议、各项支出构成合理化的建议、工作数量是否合理客观的建议、如何挖潜增效的建议。

九、民生工程(如丙肝、结核病、艾滋病)的登记、报账和要账等工作。个人所得税的代扣代缴工作。“三无”病人及合作单位等欠费的登记、上报、催收工作。

 

物价科工作范围及职责

一、在财务部长的领导下,负责医院的物价管理和监督、检查工作。

二、依照收费标准,按实际医疗项目填写病人医疗费用通知单。

三、要经常指导职工认真执行物价政策,严格执行物价部门公布的医疗收费标准,并组织有关人员对物价执行情况进行检查、抽查或组织互查,及时发现和纠正存在的问题,总结经验,监督建立正常物价管理秩序。

四、医疗收费标准中未列的医疗项目,应报经卫生行政和物价部门批准执行,医院、科室或个人无权制定、提高、扩大医疗收费标准。

五、统一医疗收费通知单,详细记录医疗项目,反映医疗收费标准和病员的医疗费用。

六、要依据医疗收费标准,结合本单位医疗等级和医疗情况,整理本院医疗收费标准,并印发各科室依照执行。不准擅自提高、降低收费标准,不准分解收费,不准扩大收费范围。

七、收费标准的变更,应书面通知相关科室,按照规定的时间执行,不准推迟或提前。其他科室或个人无权通知变更医疗收费标准。

八、根据皖政[2012]98号文件精神,严格执行县级公立医院药品实行“零差率”销售(中药饮片除外)。

九、主要医疗收费项目,如诊察费、住院费,大型设备检查等常规项目,要在醒目的地方张榜公布,明码标价,接受群众监督,促进医院物价管理。

十、接受上级机关和有关单位的检查。上级机关、物价部门及有关单位来人检查,要积极配合,做好迎查工作。

 

收费稽核科工作范围及职责

在财务部长的领导下,认真稽核各收费人员的账款是否相符,账账是否相符,所有款项是否及时、足额上缴,做好日清月结的监督核查。

一、门诊收费稽核:

1、复核门诊收费票据的起止号码是否衔接、有否跳号、漏号现象。同时将上述票据交票据管理岗位办理注销等相关手续。

2、复核门诊收费票据金额是否准确,退费手续是否齐全,金额和当天门诊收入日报表金额是否相符。

3、复核收费员上缴现金金额是否与门诊收入日报表及银行缴款单相符。

二、住院收费稽核:

1、复核收费员当天住院预缴金收入票据和收费票据的起止号码是否衔接,有否跳号、漏号现象,收费金额和当天住院收入日报表是否相符,同时将上述票据交票据管理岗位办理注销等相关手续。

2、复核住院预缴金收、退明细表与预缴金票据金额是否相符,收费票据金额和当天住院收入日报表是否相符。

3、复核收费员上缴现金金额是否与门诊收入日报表及银行缴款单相符。

三、配合有关人员搞好货币资金内控管理

随机抽查门诊或住院病人费用退费、就诊卡挂失和补卡等是否符合有关规定,配合门诊和住院处负责人随机盘点收费员保管的现金,清点在用票据等,并做好抽查、盘点情况记录。

 

出入院管理科工作范围及职责

一、在财务部长的领导下,负责住院收费人员工作安排,督促收费人员认真履行岗位职责。牢固树立“以病人为中心”的服务思想,建设文明窗口。

二、核对每个收费员收入日报表,监督每个收费员按日将住院收入日报表反映的应缴现金额上缴给单位财务部门。

三、按医院会计制度规定,建立建全住院病人分户帐。

四、定期不定期组织现金盘点,发现长短款应查找原因、及时报告,并做好差错记录。

五、关注出院病人结帐和未结账情况,发现问题及时反馈并协助处理。加强欠费、逃费、漏费管理,并做好欠费、逃费、漏费科室的协调工作。

六、督促做好出入院病人应收款、预收款及医保费用对账工作。

七、负责审核住院病人退款手续并做好登记工作。

八、 组织收费人员学习掌握有关收费政策,做好住院收费处安全防范工作。

九、负责住院病人收费咨询工作,协调解决收费窗口纠纷。

十、完成部长安排的其他工作。

 

国有资产管理科工作范围及职责

    一、在财务部长的领导下,做好医院国有资产的管理工作。凡产权属于本单位的一切建筑物及各种附属设施、各种医疗仪器和专业设备、办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等均属于固定资产的范围,均应按规定计价原则计价,列入固定资产范围管理。

二、医院固定资产实行统一领导、分级核算的管理原则,负责清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等工作。

 三、固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡报损、报废的,单位应组织有关人员检查鉴定,按审批权限批准后方可销账,报废和转让的审批权限按国有资产管理有关规定办理。

 四、医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点,由管理部门、使用科室、财务部门统一组织并实施。发现余缺应及时记录,查明原因,按规定程序办理报批手续。

五、要做到账账相符、账物相符,所有物品要有去处,要明确使用人、保管人、责任人,所有物品要分类做账。

 

物资耗材稽查科工作范围及职责

1、在财务部长的领导下,开展物资耗材监督稽查工作。建立财物监督检查制度,定期不定期对物资耗材的内控制度的执行情况进行监督检查,以确保物资耗材的安全及有效使用。

2、药品、卫生材料、后勤物资监督检查。是否存在由一人兼任不相容职务的现象。物质采购是否公开透明、价格是否真实、验收入库手续是否齐全。

3、对基建、设备控制的监督检查。对设备的购置、大修理、盘盈、盘亏、报废、闲置等环节的手续是否齐全、价格是否真实。

4、通过事前、事中、事后的监督检查,确保医院的国有资产不受损失,确保物资耗材的购买价和市场的真实价相符,确保物资耗材的使用发挥最大的效应,确保物资不被浪费。最终达到账证相符、账账相符、账物相符。

5、完成其他物资耗材稽查工作。

6、根据《会计法》的规定对重要岗位实行时时监控,确保资产安全的原则,复核收费人员报账与收费总款的一致性,加强收费总款的稽核。

 

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